免费POS机：南宁两协税员被移送检察机关

南宁两协税员被移送检察机关

国家税务总局南宁市青秀区税务局协税员秦比丝、覃灵灵涉嫌犯罪问题移送检察机关审查起诉

来源：广西纪检监察网

发布时间：2020年08月17日

日前，南宁市青秀区监委对国家税务总局南宁市青秀区税务局协税员秦比丝、覃灵灵涉嫌违法犯罪问题进行了监察调查。

经查，2019年4月至12月，秦比丝在办理存量房涉税业务工作中滥用职权，违规操作，致使国家利益遭受重大损失；2019年11月至12月，覃灵灵在办理二手房屋、商铺交易申报工作中，利用职务便利，收受他人财物，通过违规操作，为他人谋取不征、少征税款的不正当利益，造成国家税收损失。

秦比丝、覃灵灵身为在国家税务机关中从事公务的人员，在办理涉税业务工作中违规操作，致使国家税收遭受损失，影响恶劣，应予以严肃处理。2020年7月13日，南宁市青秀区监委将二人涉嫌违法犯罪问题移送检察机关依法审查起诉。（南宁市青秀区纪委监委）

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云南税务：以案为鉴查风险 警钟长鸣促提升

2020年08月18日 来源：中国税务报 版次：01

作者：本报记者 和晓兰 通讯员 郭雅

今年5月18日，中央纪委国家监委网站通报了国家税务总局宜良县税务局原劳务派遣人员李某某贪污税款违法案件，国家税务总局领导随即作出重要批示。近一段时间以来，云南省税务系统认真落实总局领导批示要求，深刻汲取案件教训，深入开展专项整治，以案为鉴，以案促改，严肃问责，完善制度，堵塞漏洞，着力抓好全面从严治党主体责任和监督责任的落实。

李某某系宜良县税务局办税服务厅原劳务派遣人员。她多次编造系统问题、刷卡机故障，让纳税人以现金或转账到其个人银行账户的方式缴纳税款并占为己有，贪污数额巨大。2019年11月22日，宜良县人民法院以贪污罪判处李某某有期徒刑11年。

案件发生后，云南省税务局党委高度重视，认真落实总局领导要求，从主体责任落实、警示教育和内控机制建设3个方面明确10项具体任务，全面部署开展“严制度防风险 严纪律促提升”专项整治工作，并迅速启动“一案双查”，依规依纪严肃问责追责。

在落实主体责任方面，云南省税务局认真开展主体责任履行情况自查，对照落实全面从严治党主体责任规定和任务清单，全省各级税务机关开展监督检查抽查533次。在开展警示教育方面，云南省税务局通过组织全系统观看专题警示教育片、专题剖析研讨、专题谈心谈话等方式，以案说法、以案明纪。在推进内控机制建设方面，云南省税务局围绕此次案件折射出的岗位职责、票证管理、发票代开等问题，对近年来的税收票证进行检查、盘点及联次比对，全面排查内控风险点，同时健全常态化票证检查机制。经过充分调查核实，给予宜良县税务局7人党纪政纪处分和诫勉、4人提醒谈话的问责处理，给予昆明市税务局1人通报、2人诫勉、7人提醒谈话的问责处理。

“此案的发生，虽然有其个人‘三观’不正、目无法纪等主观因素，但是经过深入反思、剖析根源，我们深刻认识到全省税务系统在压实全面从严治党政治责任、加强干部监督管理、健全落实制度等方面还存在不少差距和不足。”谈到在下一步专项整治中将如何发力时，云南省税务局党委书记、局长唐新民表示，省局党委将坚持问题导向，深入开展全面从严治党主体责任履行情况自查，压紧压实全面从严治党责任；抓好现金收缴税款专项检查，着力从源头上减少和防范风险，堵塞税费征收漏洞；健全制度体系，有针对性地完善税费征收管理制度和管理体系；完善内控建设，深入梳理权力清单和责任清单，强化权力运行监督；坚持严管厚爱，加强干部教育管理监督，深入排查税收管理、行政管理中的突出问题和薄弱环节，加强对劳务派遣人员的法制教育、日常教育和监督管理。

“只有把‘当下改’和‘长久立’结合起来，才能筑牢拒腐防线，杜绝类似问题再次发生，真正起到‘查处一案、规范一批、教育一方’的震慑和警示效果，进一步推动云南税务系统全面从严治党向纵深发展。”唐新民说。

以案为鉴 | 监守自盗的90后税收助征员

来源：中央纪委国家监委网站

发布时间：2020-05-18

中央纪委国家监委网站 冯国刚

??“四个月以来，我清楚认识到自己存在的问题，错误的根源，盲目追求光鲜亮丽的物质生活，最终令自我迷失在欲望里……”5月11日，在云南省曲靖监狱服刑的李曼溶写下认罪改造思想汇报。

??李曼溶，女，1994年5月出生，云南省宜良县人。2014年8月至2019年1月先后在原宜良县国税局、宜良县税务局工作，分别任合同制税收助征员（以下简称“助征员”）和导税员。2019年6月，宜良县纪委监委对李曼溶涉嫌贪污犯罪问题进行政务立案调查并对其采取留置措施。2019年12月，李曼溶被判处有期徒刑十一年，并处罚金100万元。?

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（李曼溶在留置点，云南省宜良县纪委监委供图）??

??纳税人成为她的“提款机”

??当上助征员，为李曼溶截留税款埋下伏笔。

??2014年8月，李曼溶经劳务公司派遣至原宜良县国税局担任助征员，负责代开发票。2016年随着营业税改增值税试点全面推开，李曼溶的工作又增加了一项内容，为属地工程项目的外地企业税务预缴申报。

??在同事眼里，李曼溶聪明伶俐，而且工作起来肯付出，经常加班加点；在客户眼里，李曼溶服务态度好，业务能力强，办事效率高。让人意想不到的是，这样一个大家眼里的“好姑娘”却利用职务之便，走上了贪污税款的不归路。

??随着对工作的“轻车熟路”，李曼溶开始对经手的税款动起了歪心思。她发现可以利用每天下午税款结算前的空档，在系统将已开具的税票电子数据作废，同时将纸质税票进行作废处理，这样就可以把纳税人当天缴纳的税款收入自己“囊中”。

??2016年11月14日，李曼溶第一次成功“提款”。紧接着，李曼溶又小心翼翼试了几次，均未被发现。有了所谓的成功经验，李曼溶的胆子越来越大，变得一发不可收拾，从几百元到几千元，再到几万元甚至十几万元的税款，都被她据为己有。

??李曼溶是如何做到不被人察觉呢？这有她惯用的“套路”。调查发现，为截留税款，李曼溶巧妙地利用了缴税人想快速办理完业务而疏于防范的心理。纳税人刷卡缴税时，她将POS机连接的电话听筒拿起来制造POS机无法使用的假象，以机器故障为由让纳税人通过银行转账到自己的账户中，然后利用下班加班的机会，废掉开出的对应金额的发票。2017年个人代开发票业务大量转移到邮政银行后，还有部分熟人依旧通过李曼溶开发票和缴税，他们出于既往的信任，将税款通过支付宝、微信等直接转账给她。

??经查，2016年11月至2019年1月案发，李曼溶共计截留税款111笔342万多元，其中有12万元因案发未截留成功，涉案税票164张，涉及企业57家。?

??在追求物欲的路上越走越远

??由于迷恋“精致”生活，李曼溶把大部分贪污所得用于个人消费。

??调查人员发现，李曼溶到案时，她常用的银行卡余额只有2398元，这与其贪污的税款总数形成巨大反差。

??随着案情的逐渐明朗，所有被截留税款的去向也清晰起来。李曼溶没购买房产、汽车之类的不动产，也未购买股票、基金等金融产品，少数钱款用来投到小额贷款公司，除了部分用于补缴以外，其余多数被她挥霍用尽。

??李曼溶的这张银行卡交易记录显示，从2013年10月26日至2019年6月18日的流水约有26450笔的消费项，其中2013年至2016上半年的消费数量只占3%。在李曼溶开始把黑手伸向税款后，她的消费记录开始激增，仅在2018年5月14日，李曼溶一天就消费22笔，当天累计消费22093.9元，最高6750元，最低10元。

??据李曼溶交代，自己喜欢旅游。调查人员在李曼溶家中发现很多本各国旅行指南，有的已经开封，有的未开封。李曼溶说，每打开一本就代表着已经去过这个国家旅游。调查发现，李曼溶截留税款有24万元用于国内外旅游。

??网购是李曼溶的另一喜好。据测算，李曼溶所截留的税款花费在服装鞋帽上就高达125万元，购买首饰花费20万元，购买香水口红等花费4万元。

?拉卡拉POS机?一次“铤而走险”后东窗事发

??手莫伸，伸手必被捉。

??随着税务机构改革，国税地税合并，李曼溶被调离助征员岗位，调成了导税员，即便如此，面对诱人的税款，李曼溶还是选择“铤而走险”。

??2019年1月4日，一家企业来缴税，正好收税的同事临时不在。当见到12万元的税款现金时，李曼溶防线再次失守，于是通过之前暗中记住的密码，盗用同事的工号为纳税人开具了税票，并在纳税人离开后在系统里进行作废，把税款放到自己的抽屉伺机带走。

??下午，同事在系统里发现两笔作废的税票，发现事情可疑后立即报告单位领导后进行核查。

??预感到事情即将败露，李曼溶仍试图做“最后一搏”。在单位请纳税人来核查的间隙，李曼溶发信息游说纳税人帮她一起撒谎隐瞒，直到后来瞒不住才作罢。核查人员在李曼溶的抽屉里找到了被她藏起来的税款，随即报警。

??至此，李曼溶私自截留税款的行为最终败露。

??汲取教训 以案促改

??李曼溶案发生后，宜良县税务局深刻汲取教训，坚持以案促改。2019年11月18日，李曼溶涉嫌贪污案在宜良县人民法院公开审理，宜良县税务局组织11名工作人员全程旁听，零距离接受警示教育，并在党委中心组理论学习扩大会议上向全局通报李曼溶案判决情况，进一步筑牢防线。

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??2020年3月，宜良县税务局在昆明市税务局纪检监察组专项检查督导组的监督指导下，对照宜良县监委发出的监察建议书，成立三个专项检查组对征收管理制度落实情况开展为期两个月的专项检查，列出建议书中指出的8个问题清单，认真开展自查自纠。

??关口前移，排查隐患。宜良县税务局成立票证专项检查组，对报验户、票证、劳务派遣人员进行了全面清理核查，制定《宜良县税务局第一税务分局管理成立征管领导小组及明确工作职责的规定》，明确了征收人员刷卡机小票、开具税收票证制定成册必须当日核对，严格执行税款与开票分离，要求干部相互监督，严防私自截留税款。

??同时，宜良县税务局组织全体人员对《税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）》《国家税务总局关于加强和规范税务机关代开普通发票工作的通知》等税务管理规定进行再学习；对《中华人民共和国刑法》涉及税收相关罪名进行专项学习，提高全局干部职工对涉税犯罪的认识，提高警惕，增强防范意识。

??量纪量法分析

??李曼溶虽然不是中共党员，但在宜良县税务局担任合同制助征员期间、代表国家税务机关进行税收征管工作，根据《中华人民共和国监察法》第十五条第（六）项的规定，她属于监察对象。

??2019年3月1日，宜良县监委收到县公安局移送的大POS机问题线索，在对问题线索进行初核过程中，发现李曼溶涉嫌严重违法。

??2019年6月14日，宜良县监委对李曼溶涉嫌贪污犯罪问题进行政务立案调查，同日，对其采取留置措施。

??经查，李曼溶其利用职务上的便利，采取虚假作废发票、税票的方式，将缴税经办人缴纳的税款截留并非法占为己有，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十二条之规定，涉嫌贪污罪。被调查人李曼溶的犯罪事实清楚，证据确实、充分。根据《中华人民共和国监察法》第四十五条第一款第（四）项之规定，宜良县监委将本案移送检察机关依法审查起诉。

??2019年11月22日，李曼溶被判处有期徒刑十一年，并处罚金100万元。

??法律依据：

??《中华人民共和国监察法》

??第十五条?监察机关对下列公职人员和有关人员进行监察：

??（六）其他依法履行公职的人员。

??……

??第四十五条?监察机关根据监督、调查结果，依法作出如下处置：

??（四）对涉嫌职务犯罪的，监察机关经调查认为犯罪事实清楚，证据确实、充分的，制作起诉意见书，连同案卷材料、证据一并移送人民检察院依法审查、提起公诉；

??……

??《中华人民共和国刑法》

??第三百八十二条 国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。

??……

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